货币资金

流动资金周转中以货币形态存在的那一部分资金。货币资金是流动领域的非定额流动资金。具体内容包括现金、银行存款和其它货币资金等。在企业的生产经营活动中，经常发生货币资金收付业务。加强货币资金管理，严格执行货币资金管理的有关规定，正确反映货币资金动态，保护货币资金安全，对于促进企业增加收入，节约支出，正确处理企业与各个方面的关系，维护财经纪律具有重要意义。